Как сдавать нулевую отчетность ООО

Все ООО должны представлять налоговую и финансовую отчетность независимо от того, осуществлялась ли их финансовая и хозяйственная деятельность или нет, была ли прибыль получена в течение отчетного периода или компания понесла убытки.
Для организаций, которые фактически находились в состоянии простоя и не имели движения денежных средств на расчетных счетах предусмотрена нулевая отчетность. Игнорировать сдачу отчетности, пусть и с нулевыми показателями нельзя. Штраф за каждую просроченную налоговую декларацию от 1000 рублей.

ООО, которые не сообщали о своей финансовой деятельности в течение 12 месяцев, вовсе, могут потерять свой статус юридического лица

Как сдать нулевую отчетность в налоговую инспекцию

Процедура подачи налоговых деклараций для ООО зависит от применяемой системы налогообложения.

  • ОСН
  • УСН
  • ЕНВД

При работе ООО на ОСН необходимо предоставить нулевой баланс вместе со статистикой, декларациями по налогу на прибыль и НДС.

Бухгалтерский баланс представляется до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Он должен содержать так называемую «шапку» (название организации, юридический адрес, вид экономической деятельности, ИНН и т. Д.) и информацию об Уставном капитале.

Если в течение отчетного периода у ООО не было движения денежных средств в кассе и на текущих счетах, а также не было объектов налогообложения, оно может подать единую упрощенную налоговую декларацию. Крайним сроком подачи отчета является 20-й день месяца, следующего за отчетным периодом.

Декларации по налогу на прибыль и НДС сдаются ежеквартально. Сроки их подачи 28 и 25 (соответственно) числа месяца, следующего за отчетным.

Работая на УСН, ООО подает декларации по «упрощенке». Структура зависит от выбранной модели упрощенной системы налогообложения: «Доход» или «Доход минус расходы». В первом случае УСН «Доходы» в декларации заполняется титульный лист и графы 1.1 и 2.1. Во втором — «Доходы за вычетом расходов» — титульный лист и графы 1,2 и 2,2. Крайний срок для представления отчетов по УСН — 31 марта года, следующего за отчетным.

Для организаций, которые работают с ЕНВД, представление нулевой отчетности запрещена. Налог на этой системе налогообложения является обязательным, в противном случае ООО должно быть ликвидировано. Крайним сроком представления отчетности по этой системе налогообложения является 20-й день месяца после окончания квартала.

Как сдать нулевую отчетность ООО во внебюджетные фонды

Не стоит забывать о сдаче нулевых деклараций и во внебюджетные фонды. Если среднесписочная численность сотрудников превышает 25 человек, то отчетность сдается строго в электронном виде.

Нулевой отчет в ФСС сдается по форме 4-ФСС. Эту декларацию обязаны представлять ООО, которые зарегистрированы в Фонде социального страхования в качестве работодателя.

4-ФСС представляет собой данные о взносах на страхование сотрудников от профессиональных заболеваний, несчастных случаев на производстве. В случает простоя на производстве, ООО обязана сдать нулевой отчет по форме 4-ФСС. Срок сдачи декларации – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

В нулевом 4-ФСС обязательно заполняется титульный лист (реквизиты организации, код отчетного периода, среднесписочное число сотрудников), таблица 1, 2 и 5. В таблице 1 заполняются 2 и 5 строки. Во второй и третье таблицах во всех активных полях ставятся прочерки.

При несвоевременной сдаче декларации, ФСС может наложить на организацию штраф в размере 1000 рублей, а должностное лицо, предоставляющее сведения на сумму от 300 до 500 рублей.

РСВ сдают организации, которые являются работодателями и выплачивают своим сотрудникам заработную плату. Соответственно, уплачивают за работников страховые взносы в бюджет.

До 2017 года этот отчет сдавался в ПФР.

Если в отчетный период ООО не производила выплат сотрудникам и отчислений по страховым взносам, то она обязана предоставить в ИФНС нулевую декларацию по страховым взносам.

В отчете обязательно должны быть заполнены титульный лист, подраздел 1,1 (пенсионные обязательства), 1,2 (медицинские обязательства), приложение 2 раздела 1 и раздел 3.

За несвоевременную сдачу декларации по РСВ организация может быть оштрафована на 1000 рублей, кроме того налоговая имеет право заблокировать расчетные счета ООО.

Отчет СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах, сдается ежемесячно до 10 числа.

В декларации отражаются персональные сведения о сотрудниках, с которыми заключен трудовой договор (фамилия имя отчество, СНИЛС, ИНН). Формально, СЗВ-М не может быть нулевым, так как ООО не может существовать без хотя бы одного сотрудника в лице директора.

Споры по поводу представления нулевой декларации СЗВ-М ведутся с 2016 года. На сегодняшний день есть даже специальная форма для ее сдачи, где нет блока для занесения данных о сотрудниках.
Штраф за несвоевременное представление декларации – 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника.

Руководители организаций, а также бухгалтера должны помнить о необходимости своевременной сдачи налоговых деклараций. Несоблюдение срока представления необходимых документов может повлечь за собой не только штрафы и блокировку расчетных счетов, но и ликвидацию ООО, как юридического лица. Для решения таких последствий придется потратить уйму времени, сил и нервов. Следовательно, лучше вовремя сдавать отчетность, даже, если организация не вела никакой хозяйственной деятельности.