Все ООО должны представлять налоговую и финансовую отчетность независимо от того, осуществлялась ли их финансовая и хозяйственная деятельность или нет, была ли прибыль получена в течение отчетного периода или компания понесла убытки.
Для организаций, которые фактически находились в состоянии простоя и не имели движения денежных средств на расчетных счетах предусмотрена нулевая отчетность. Игнорировать сдачу отчетности, пусть и с нулевыми показателями нельзя. Штраф за каждую просроченную налоговую декларацию от 1000 рублей.

ООО, которые не сообщали о своей финансовой деятельности в течение 12 месяцев, вовсе, могут потерять свой статус юридического лица

Как сдать нулевую отчетность в налоговую инспекцию

Процедура подачи налоговых деклараций для ООО зависит от применяемой системы налогообложения.

  • ОСН
  • УСН
  • ЕНВД

При работе ООО на ОСН необходимо предоставить нулевой баланс вместе со статистикой, декларациями по налогу на прибыль и НДС.

Бухгалтерский баланс представляется до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Он должен содержать так называемую «шапку» (название организации, юридический адрес, вид экономической деятельности, ИНН и т. Д.) и информацию об Уставном капитале.

Если в течение отчетного периода у ООО не было движения денежных средств в кассе и на текущих счетах, а также не было объектов налогообложения, оно может подать единую упрощенную налоговую декларацию. Крайним сроком подачи отчета является 20-й день месяца, следующего за отчетным периодом.

Декларации по налогу на прибыль и НДС сдаются ежеквартально. Сроки их подачи 28 и 25 (соответственно) числа месяца, следующего за отчетным.

Работая на УСН, ООО подает декларации по «упрощенке». Структура зависит от выбранной модели упрощенной системы налогообложения: «Доход» или «Доход минус расходы». В первом случае УСН «Доходы» в декларации заполняется титульный лист и графы 1.1 и 2.1. Во втором — «Доходы за вычетом расходов» — титульный лист и графы 1,2 и 2,2. Крайний срок для представления отчетов по УСН — 31 марта года, следующего за отчетным.

Для организаций, которые работают с ЕНВД, представление нулевой отчетности запрещена. Налог на этой системе налогообложения является обязательным, в противном случае ООО должно быть ликвидировано. Крайним сроком представления отчетности по этой системе налогообложения является 20-й день месяца после окончания квартала.

Как сдать нулевую отчетность ООО во внебюджетные фонды

Не стоит забывать о сдаче нулевых деклараций и во внебюджетные фонды. Если среднесписочная численность сотрудников превышает 25 человек, то отчетность сдается строго в электронном виде.

Нулевой отчет в ФСС сдается по форме 4-ФСС. Эту декларацию обязаны представлять ООО, которые зарегистрированы в Фонде социального страхования в качестве работодателя.

4-ФСС представляет собой данные о взносах на страхование сотрудников от профессиональных заболеваний, несчастных случаев на производстве. В случает простоя на производстве, ООО обязана сдать нулевой отчет по форме 4-ФСС. Срок сдачи декларации – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

В нулевом 4-ФСС обязательно заполняется титульный лист (реквизиты организации, код отчетного периода, среднесписочное число сотрудников), таблица 1, 2 и 5. В таблице 1 заполняются 2 и 5 строки. Во второй и третье таблицах во всех активных полях ставятся прочерки.

При несвоевременной сдаче декларации, ФСС может наложить на организацию штраф в размере 1000 рублей, а должностное лицо, предоставляющее сведения на сумму от 300 до 500 рублей.

РСВ сдают организации, которые являются работодателями и выплачивают своим сотрудникам заработную плату. Соответственно, уплачивают за работников страховые взносы в бюджет.

До 2017 года этот отчет сдавался в ПФР.

Если в отчетный период ООО не производила выплат сотрудникам и отчислений по страховым взносам, то она обязана предоставить в ИФНС нулевую декларацию по страховым взносам.

В отчете обязательно должны быть заполнены титульный лист, подраздел 1,1 (пенсионные обязательства), 1,2 (медицинские обязательства), приложение 2 раздела 1 и раздел 3.

За несвоевременную сдачу декларации по РСВ организация может быть оштрафована на 1000 рублей, кроме того налоговая имеет право заблокировать расчетные счета ООО.

Отчет СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах, сдается ежемесячно до 10 числа.

В декларации отражаются персональные сведения о сотрудниках, с которыми заключен трудовой договор (фамилия имя отчество, СНИЛС, ИНН). Формально, СЗВ-М не может быть нулевым, так как ООО не может существовать без хотя бы одного сотрудника в лице директора.

Споры по поводу представления нулевой декларации СЗВ-М ведутся с 2016 года. На сегодняшний день есть даже специальная форма для ее сдачи, где нет блока для занесения данных о сотрудниках.
Штраф за несвоевременное представление декларации – 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника.

Руководители организаций, а также бухгалтера должны помнить о необходимости своевременной сдачи налоговых деклараций. Несоблюдение срока представления необходимых документов может повлечь за собой не только штрафы и блокировку расчетных счетов, но и ликвидацию ООО, как юридического лица. Для решения таких последствий придется потратить уйму времени, сил и нервов. Следовательно, лучше вовремя сдавать отчетность, даже, если организация не вела никакой хозяйственной деятельности.

Автор: / Опубликовано: 15 апреля, 2020 / Категории: Блог /

Подпишитесь, чтобы получать последние новости

Будет полезно, если вы индивидуальный предприниматель, владелец организации или бухгалтер

Спасибо, вы были подписаны на рассылку
Произошла ошибка при попытке отправить ваше сообщение. Пожалуйста, попробуйте еще раз позже.

Я согласен на обработку персональных данных